流動資產(chǎn)如何分析(資產(chǎn)流動性怎么分析)

資產(chǎn)流動性指標(biāo)反映銀行各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力的強(qiáng)弱，體現(xiàn)管理者對現(xiàn)有資產(chǎn)的管理水平和使用效率。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度快，反映銀行資產(chǎn)流動性好，償債能力強(qiáng)，資產(chǎn)得到了充分利用。接下來小k將為大家介紹資產(chǎn)流動性的表現(xiàn)形態(tài)、衡量資產(chǎn)流動性的指標(biāo)等內(nèi)容。

(一)銀行資產(chǎn)流動性的主要表現(xiàn)形態(tài)

銀行資產(chǎn)流動性主要表現(xiàn)為以下幾種形式：

1．貸款和投資能否按契約及時(shí)回流，如能及時(shí)回流轉(zhuǎn)化為銀行的可用頭寸，就表明具有流動性。

2．銀行所持有的資產(chǎn)能否在不貶值的條件下確有銷路，如果銀行所持有的票據(jù)、證券和其他資產(chǎn)能在不遭受損失的情況下，隨時(shí)銷售出去轉(zhuǎn)化為可用頭寸，那么這些資產(chǎn)就具有了流動性。

3．銀行能否提供合理貸款和投資的常資金供應(yīng)，如果有足夠的可用頭寸保證這些資產(chǎn)的資金供應(yīng)，就表明該銀行具有較高的流動性。

(二)具體流動性衡量指標(biāo)

對銀行資產(chǎn)的流動性好壞分析，主要通過以下指標(biāo)進(jìn)行：

1．一級準(zhǔn)備比率=(現(xiàn)金+存放同業(yè))／資產(chǎn)總額×100％它反映了現(xiàn)金與存放同業(yè)占銀行總資產(chǎn)的比重，比率越大，說明單位資產(chǎn)中一級準(zhǔn)備越多，流動性越強(qiáng)?，F(xiàn)金資產(chǎn)是流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，可隨時(shí)動用應(yīng)付客戶貸款和兌付存款。但現(xiàn)金資產(chǎn)和存放同業(yè)盈利性很低甚至無盈利，如果比重過高，超過了銀行的流動性需求，則意味著盈利資產(chǎn)比重降低，銀行盈利能力下降。

2．一、二級準(zhǔn)備比率=(現(xiàn)金+存放同業(yè)+短期證券)／資產(chǎn)總額×100％它反映了一、二級準(zhǔn)備占總資產(chǎn)的比重，由于短期證券一般具有迅速變現(xiàn)的能力，且在變現(xiàn)過程中價(jià)值損失很小，因而也具有很強(qiáng)的流動性。

3．證券價(jià)值比率=所持證券的市場價(jià)值／所持證券的賬面價(jià)值×100％它反映了商業(yè)銀行如果將手中持有的所有證券按市場價(jià)格拋出，獲取的現(xiàn)金與證券賬面價(jià)值的比較。如果該比率大于1，則表明該商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性較高；若小于1，則表明流動性較差。若該比率很小，則表明此商業(yè)銀行的證券投資損失非常嚴(yán)重。

4．短期貸款比率=期限在一年或一年以下的所有貸款／資產(chǎn)總額×100％

貸款是銀行的主要盈利性資產(chǎn)，大多有固定期限，在到期之前很少能為銀行提供流動性供給。但是一年期以內(nèi)的短期貸款，在一個營業(yè)周期內(nèi)能自動清償，可提供一定的現(xiàn)金流，因此短期貸款比例可作為衡量銀行資產(chǎn)流動性的重要指標(biāo)。該指標(biāo)越高，表明貸款的流動性越強(qiáng)。

(三)實(shí)現(xiàn)流動性目標(biāo)的主要措施

1．編制流動性計(jì)劃

銀行經(jīng)營者必須根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)情況的發(fā)展變化、客戶的資金運(yùn)動規(guī)律，預(yù)測一定時(shí)期內(nèi)銀行的流動性需要，編制相應(yīng)的流動性計(jì)劃。流動性計(jì)劃的主要內(nèi)容是合理安排資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和期限，使之與負(fù)債的結(jié)構(gòu)和期限相對應(yīng)。尤其要注意的是，必須使放款的不同到期日與不同時(shí)期的流動性需要相適應(yīng)，以達(dá)到既適合流動性需要，又能獲取最大利潤的目的。

2．靈活調(diào)度頭寸

根據(jù)資金來源與運(yùn)用的變化分配和使用頭寸，及時(shí)調(diào)整頭寸的運(yùn)用方向和數(shù)量，并根據(jù)需要和可能隨時(shí)調(diào)進(jìn)調(diào)出，以充分滿足資產(chǎn)和負(fù)債的流動性需要。

3．積極開拓負(fù)債的流動性渠道