應交稅費怎么結(jié)轉(zhuǎn)損益(已交稅金怎么結(jié)轉(zhuǎn)損益)

所得稅匯算已交稅金怎么做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄?

答：匯算清繳后繳納的所得稅

補做計提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

上交時：

借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款-**行

結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤分配”科目

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

增值稅月末一定要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

不一定非要月末結(jié)轉(zhuǎn)的。

在應繳稅金科目下設(shè)三個專戶;

一、增值稅進項專戶。

二、增值稅銷項專戶。

三、增值稅已繳專戶。