印花稅申報(bào)表如何填寫(xiě)
小規(guī)模納稅人印花稅申報(bào)表填寫(xiě)流程如下：
1、填寫(xiě)日期，這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期，而是稅款所屬期，小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來(lái)填寫(xiě);
2、填寫(xiě)本期數(shù)據(jù)，小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的，所以需要分清楚;
3、本年累計(jì)數(shù)據(jù)，就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù);
4、填寫(xiě)專用發(fā)票數(shù)據(jù)，小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄，第一欄填寫(xiě)第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的，數(shù)據(jù)需要填寫(xiě)在第三欄;
5、填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄，第九欄填寫(xiě)第十欄，第十一欄，第十二欄的合計(jì)數(shù)。第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù)，超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄;
6、填寫(xiě)本期應(yīng)納稅，本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄;
7、填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅，如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金。
通過(guò)上文的講解，相信大家都已經(jīng)了解印花稅申報(bào)表的填制了吧，具體的填制流程，已經(jīng)在上分中詳細(xì)的給大家講解了，那么對(duì)于印花稅申報(bào)表如何填寫(xiě)還有疑問(wèn)的小伙伴，可以咨詢我們的在線老師尋求幫助。另外，點(diǎn)擊文中的小卡片，還可以領(lǐng)取相關(guān)的會(huì)計(jì)資料包!