企業(yè)所得稅季報更正申報流程是什么，季報的填列方法是什么

企業(yè)所得稅納稅季報申報更正流程

1、首先，打開網(wǎng)上電子稅務局，登錄企業(yè)賬號。

2、進入主界面后，選擇“我要辦稅”--稅費申報及繳納--更正申報。

3、或在搜索欄內搜索“更正”，點擊搜索，得到如下兩條，選擇下方的更正申報。

4、選擇需要更正的企業(yè)所得稅，點擊右側的“更正申報”，驗證企業(yè)信息。

5、驗證企業(yè)信息后，即可開始進行更正申報，填寫完成后，點擊下方的“下一步”，進入下一個表。

6、也可根據(jù)自己的需要，直接點擊任意一個需要更正的表，填寫完成后保存。

7、確認無誤后，點擊下一步，正式提交申報。

8、如有稅款，申報后直接點擊繳款，進行三方扣款。

季報怎么填列

具體項目填報說明：

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行"應納所得稅額"：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實際已預繳的所得稅額"：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

文中寫了季報中一些項目的填寫說明，有的就解釋很清楚，但需要注意其中兩個，一個是營業(yè)收入，包含主營業(yè)務收入和其它業(yè)務收入，而營業(yè)成本是主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本，其他的項目填寫還是看看企業(yè)所得稅季報更正申報流程是什么，季報的填列方法是什么中怎么介紹的吧，看不懂就問的老師。