小規(guī)模增值稅季度申報(bào)的時(shí)間和操作流程
小規(guī)模增值稅季報(bào)，每個(gè)季度下個(gè)月15號(hào)前報(bào)稅。
小規(guī)模納稅人增值稅按季度進(jìn)行申報(bào)，主要申報(bào)的報(bào)表有小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表，增值稅申報(bào)附列資料，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表。
小規(guī)模增值稅季度網(wǎng)上申報(bào)的步驟1、通過(guò)數(shù)字證書(shū)登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;
2、自動(dòng)識(shí)別稅號(hào)，輸入密碼，單擊“登錄”;
3、選擇適用的數(shù)字證書(shū)，單擊“確定”;
4、輸入PIN碼，默認(rèn)為“111111”，單擊“確定”;
5、單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;
6、在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;
7、下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫(xiě)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫(xiě)“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開(kāi)票銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫(xiě)，會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;
8、第二部分是稅款計(jì)算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_(kāi)發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開(kāi)發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時(shí)，在代開(kāi)是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫(xiě)完畢以后直接申報(bào)即可。
綜上所述，有關(guān)小規(guī)模增值稅季度申報(bào)的時(shí)間和操作流程的內(nèi)容到這里結(jié)束了，相信很多小伙伴都明白增值稅申報(bào)的流程了吧，對(duì)此還有什么問(wèn)題可參考上文的內(nèi)容以及點(diǎn)擊文中的卡片學(xué)習(xí)更多知識(shí)。需要的就快領(lǐng)取吧!