企業(yè)所得稅季報(bào)里的利潤(rùn)總額該如何計(jì)算
繳納的所得稅是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算的，如果填寫(xiě)2季度的數(shù)據(jù)，要同時(shí)減掉1-3月已交的數(shù)。
也可以根據(jù)公司每個(gè)季度的損益表的利潤(rùn)總額相加得來(lái).
例如:現(xiàn)在申報(bào)的是第三季度(7~9月份)的企業(yè)所得稅報(bào)表,那么,第三季度的所得稅的利潤(rùn)總額就是等于7-9月份三個(gè)月的損益表本期利潤(rùn)總額相加。
1、企業(yè)所得稅年度匯算的申報(bào)表中的利潤(rùn)總額不等于企業(yè)的"應(yīng)納稅所得額"
2、年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額"= 利潤(rùn)總額+所有的應(yīng)稅調(diào)整項(xiàng)目-未彌補(bǔ)虧損
季報(bào)中利潤(rùn)總額是如何填寫(xiě)根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說(shuō)明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
因此,實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入
如果貴公司沒(méi)有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額。
因?yàn)槲闯^(guò)5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來(lái)紙質(zhì)季報(bào)表背面的說(shuō)明里說(shuō)的很明確。
上文不僅說(shuō)明了企業(yè)所得稅季報(bào)里的利潤(rùn)總額該如何計(jì)算，還對(duì)其填寫(xiě)的內(nèi)容做了說(shuō)明，就是希望大家可以更好了解此內(nèi)容，學(xué)習(xí)更多申報(bào)納稅的知識(shí)點(diǎn)，過(guò)程中還有什么問(wèn)題的就領(lǐng)取文中的申報(bào)資料來(lái)提升自己的基礎(chǔ)。