企業(yè)所得稅申報表根據(jù)什么填列
稅務(wù)局的相關(guān)文件中對企業(yè)所得稅申報表的填寫有非常詳細的說明,嚴格按照相關(guān)規(guī)定填寫就可以。
企業(yè)所得稅申報表填表說明(A類)
一、 本表適用于實行查帳征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時使用。
二、本表表頭項目
1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。
企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報。
2、"納稅人識別號":填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。
3、"納稅人名稱":填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。
三、各表的填報
1、"據(jù)實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù).納稅人當期應(yīng)補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應(yīng)補(退)所得稅額"的數(shù)據(jù)。
2、"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預繳"的納稅人第16行:填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。
四、各行的填報
企業(yè)所得稅報稅流程1、進入到所在地的稅務(wù)局網(wǎng)站;
2、點擊企業(yè)所得稅年度申報;
3、導出企業(yè)所得稅年報的電子檔樣版;
4、根據(jù)匯算清繳的報告來填寫;
5、填寫完畢后，將電子檔導入申報就可以了。
通過上文的講解，相信大家對企業(yè)所得稅申報表的填寫都有所了解了吧，還補充了申報的流程，那關(guān)于企業(yè)所得稅申報表根據(jù)什么填列的問題，還有不了解的小伙伴，可以點擊文中的小卡片，領(lǐng)取相關(guān)的申報資料學習!