附加稅季報怎么填寫，附加稅怎么申報
首先要說明的是增值稅納稅申報表分為一般納稅人適用的或小規(guī)模納稅人適用的,下面給大家看看小規(guī)模適用的增值稅申報表.
1.首先我們看納稅人識別號,納稅人識別號也就是稅務(wù)登記證上面的稅務(wù)登記證號碼,填第一個就可以了.
納稅人名稱就是公司全稱,值得注意的是納稅人名稱上面要加蓋公司公章.
稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時段,小規(guī)模納稅人是一個季度繳納一次.
填報日期就填寫當(dāng)天的日期就可以了.
2.應(yīng)征增值稅不含稅銷售額,包括兩個部分,一是稅務(wù)局開具的專票金額,二是自己開的普通票金額;按照金額填寫就可以了 .
3.本期數(shù)就是這個季度的,本年數(shù)就是從1月1日到這個季度的;
4.應(yīng)稅貨物及勞務(wù)是銷售貨物或者提供修理修配勞務(wù)取得的收入,應(yīng)稅服務(wù)是指營改增后的項(xiàng)目.
其他的項(xiàng)目按照字面意思填寫就可以了.
5.本期應(yīng)納稅額就是根據(jù)收入計(jì)算的稅額;
本期應(yīng)納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入,具體減征條件可以網(wǎng)上查詢.
本期應(yīng)納稅額合計(jì)就是本期應(yīng)納稅額-減征額
本期預(yù)繳稅額就是在稅務(wù)局開具票據(jù)的時候繳納的稅額
本期應(yīng)退/補(bǔ)稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額
6.附列資料也按照上面的填寫就可以了,注意的是也要加蓋公章.
附加稅怎么申報城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育附加稅(費(fèi))申報表申報方法
一、打開電子稅務(wù)局申報系統(tǒng),輸入實(shí)名認(rèn)證賬號密碼以及驗(yàn)證碼,登錄.
二、進(jìn)入系統(tǒng)后選擇稅費(fèi)申報按期應(yīng)申報,選擇需要申報的附加稅填寫申報表.
三、勾選所需申報的城建稅、教育附加稅及地方教育附加稅項(xiàng)目,城建稅、教育附加稅及地方教育附加稅按所報增值稅申報表應(yīng)納稅額在應(yīng)稅項(xiàng)上填寫。
本期數(shù)欄目是這個季度，本年數(shù)是1月1日到這個季度，而應(yīng)稅貨物及勞務(wù)是銷售貨物或者提供修理修配勞務(wù)取得的收入，那附加稅怎么申報呢，打開電子稅務(wù)局申報系統(tǒng)，登錄，然后在填寫申報表，最后勾選相關(guān)的項(xiàng)目，看完附加稅季報怎么填寫，附加稅怎么申報后，還有什么不懂的可以問問的老師。