2022年匯算清繳時有哪些需要調(diào)整的項目
每年進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要注意有可能進行調(diào)整的項目包括以下部分：
1.三項經(jīng)費的計提(職工福利費、工會經(jīng)費、教育費附加)
2.營業(yè)外支出(捐贈、罰金、罰息)
3.業(yè)外招待費、廣告費
4.稅金(增值稅不允許稅前扣除，代繳的個人所得稅不允許稅前扣除)
5.白條做賬部分，需要自行挑出來。
6.固定資產(chǎn)折舊(不符合稅法部分，如加速折舊或者計提比例高出稅法規(guī)定)
7.無形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷(這兩項一般不會出現(xiàn)問題)
8.收到的補貼款，有的不需要納稅的，做調(diào)減，要的需要納稅的做調(diào)增。
企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)
2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)
3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告
4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)
5、元月份各稅電子回單(蓋章)
6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)
7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證
8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)
9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表(蓋章)
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復印件
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