匯算清繳年報該怎么填寫

匯算清繳年報怎么填

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中.具體如下

1、收入明細表 根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫.

2、成本費用明細表 一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際,分類填寫.

3、納稅調(diào)整項目表 這個很關(guān)鍵,按賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表 虧損5年內(nèi)彌補完,有就填.

5、稅收優(yōu)惠明細表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 有就填,沒有就填0.

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認真填寫一下即可。

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