增值稅季報(bào)怎么網(wǎng)上申報(bào)
登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊【我要辦稅】、再點(diǎn)擊【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】;
進(jìn)入按期應(yīng)申報(bào),點(diǎn)擊增值稅后面的【填寫(xiě)申報(bào)表】;
頁(yè)面彈出【請(qǐng)選擇申報(bào)方式】,點(diǎn)擊【申報(bào)】;
第一個(gè)是網(wǎng)頁(yè)申報(bào),第二個(gè)是離線的PDF申報(bào);
頁(yè)面跳轉(zhuǎn),彈出提示,點(diǎn)擊【進(jìn)入申報(bào)表】;
進(jìn)入申報(bào)表后,點(diǎn)擊頁(yè)面上方的【發(fā)票數(shù)據(jù)匯總】;
頁(yè)面彈出對(duì)話框,點(diǎn)擊【獲得發(fā)票數(shù)據(jù)】,就會(huì)自動(dòng)提取開(kāi)票系統(tǒng)里的數(shù)據(jù),這樣增值稅報(bào)表就等于免于手工填寫(xiě)了;
核對(duì)相應(yīng)數(shù)據(jù)的正確性,點(diǎn)擊【導(dǎo)入申報(bào)表】;
數(shù)據(jù)導(dǎo)入申報(bào)表后,核對(duì)24行的【本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額】,之后點(diǎn)擊申報(bào)即可.
《增值稅納稅申報(bào)表》與三個(gè)附表之間的邏輯關(guān)系《增值稅納稅申報(bào)表》及其三個(gè)附表的填表說(shuō)明
一、《增值稅納稅申報(bào)表》與三個(gè)附表之間的邏輯關(guān)系.
1.《增值稅納稅申報(bào)表》中"本期銷項(xiàng)稅額"的合計(jì)數(shù)等于《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表中專用發(fā)票銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、普通發(fā)票銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、不開(kāi)發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅務(wù)勞的稅額三者之和.
2.《增值稅納稅申報(bào)表》中"本期進(jìn)銷項(xiàng)稅額"的合計(jì)數(shù)等于《(專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》中專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、收購(gòu)憑證進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、運(yùn)輸發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)三者之和.
3.《發(fā)票領(lǐng)用月報(bào)表》中"本期開(kāi)具"項(xiàng)目"銷售額"欄、"稅額"欄專用發(fā)票小計(jì)數(shù)應(yīng)分別等于《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》中"銷售額"欄、"稅額"欄的合計(jì)數(shù).《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》中"本期開(kāi)具"項(xiàng)目"銷售額"欄普通發(fā)票小計(jì)數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》中"銷售額"欄與"稅額"欄的合計(jì)數(shù)之和,同時(shí)《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》中"本期開(kāi)具"項(xiàng)目"稅額"欄普通發(fā)票小計(jì)數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》中"稅額"欄的合計(jì)數(shù).
關(guān)于文中講的《增值稅納稅申報(bào)表》與三個(gè)附表之間的邏輯關(guān)系，是這個(gè)報(bào)表中的數(shù)據(jù)與另一個(gè)報(bào)表中的數(shù)據(jù)有什么關(guān)系，可以怎么計(jì)算得出什么數(shù)據(jù)，這些能反映出它們是缺一不可的，現(xiàn)在知道了增值稅季報(bào)怎么網(wǎng)上申報(bào)的步驟后，對(duì)增值稅申報(bào)還有什么不會(huì)的地方可以直接找的老師請(qǐng)教。