季度報表營業(yè)成本怎么填，季報怎么填寫
企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入填寫主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和。營業(yè)成本填寫主營業(yè)務成本與其他業(yè)務成本之和。企業(yè)所得稅是對我國境內的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的一種所得稅。
(1)營業(yè)成本：按“主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本”合計金額填寫，不包括期間費用。
(2)營業(yè)收入：按“主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入”合計金額填寫。
(3)利潤總額：按利潤表中的“利潤總額”填寫。
(4)所得稅季度申報中的營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額之間沒有勾稽關系。
季報如何填報
具體項目填報說明：
1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。
4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。
5、第6行"應納所得稅額"：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"實際已預繳的所得稅額"：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。
8、第9行"應補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。
9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行"本月(季)應納所得稅所得額"：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
按季預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4
按月預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12
11、第13行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。
12、第14行"本月(季)應納所得稅額"：填報計算的本月(季)應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行"本月(季)確定預繳的所得稅額"：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額。
季報欄目里除了要注意營業(yè)成本，還需要注意營業(yè)收入，營業(yè)收入里也是只有主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入，沒有營業(yè)外收入，沒有費用之類的，這個在計算的時候需要注意，對于季度報表營業(yè)成本怎么填，季報怎么填寫中的內容，還有什么想了解的可以看看點擊下方的資料包!