水利建設(shè)基金在利潤(rùn)表季報(bào)中哪里填寫(xiě)
在稅金及附加項(xiàng)一列填寫(xiě).
地方水利建設(shè)基金賬務(wù)處理1、計(jì)提時(shí):
借:稅金及附加-水利建設(shè)基金
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水利建設(shè)基金
2、繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水利建設(shè)基金
貸:銀行存款
地方水利建設(shè)基金減半征收申報(bào)表填報(bào)根據(jù)魯政辦字〔2017〕83號(hào)文件規(guī)定，自2017年6月1日至2020年12月31日，減半征收地方水利建設(shè)基金。7月份填報(bào)地方水利建設(shè)基金申報(bào)表時(shí)，對(duì)按月申報(bào)的，納稅人按新的稅率0。5%申報(bào)納稅;對(duì)按季度申報(bào)的，按照原稅率1%填報(bào)，將6月(稅款所屬期)應(yīng)減半征收的金額填寫(xiě)在減免稅欄次。8月份及以后月份申報(bào)，所有納稅人均按新的稅率0。5%填報(bào)。
具體操作說(shuō)明如下：
一、申報(bào)稅款所屬期為2017年6月(即按月申報(bào))的操作流程
(1)點(diǎn)擊左側(cè)"本月應(yīng)申報(bào)稅種"菜單中的"附加稅(費(fèi))申報(bào)表"
(2)附加稅(費(fèi))申報(bào)表中的內(nèi)容和填報(bào)操作并未發(fā)生變更，請(qǐng)注意是否納稅人稅款所屬期為"2017-06-01至2017-06-30"的申報(bào)表中征收項(xiàng)目為"水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)收入"的稅率為0。5%
二、申報(bào)稅款所屬期為2017年4月-6月(即按季申報(bào))的操作流程
(1)點(diǎn)擊左側(cè)"本月應(yīng)申報(bào)稅種"菜單中的"附加稅(費(fèi))申報(bào)表"
(2)附加稅(費(fèi))申報(bào)表中稅款所屬期為"2017-04-01至2017-06-30"的征收項(xiàng)目為"水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)收入"的稅率仍為1%
(3)填報(bào)附加稅(費(fèi))申報(bào)表相關(guān)內(nèi)容后，點(diǎn)擊"保存"后，根據(jù)納稅人情況形成提示信息。規(guī)則如下：征收項(xiàng)目為"水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)收入"的"本期應(yīng)納稅(費(fèi))額"大于0，卻未選擇減免性質(zhì)并填寫(xiě)減免額的，彈出提示信息窗口。
(4)如果納稅人2017年6月增值稅或消費(fèi)稅的實(shí)際繳納稅額為零，請(qǐng)勾選提示窗口的選項(xiàng)，并點(diǎn)擊"提交申報(bào)"，即完成附加稅(費(fèi))申報(bào)。
(5)如果納稅人2017年6月增值稅或消費(fèi)稅的實(shí)際繳納稅額不為零，則應(yīng)該點(diǎn)擊"返回"，填寫(xiě)"本期減免稅(費(fèi))額"信息
(6)根據(jù)提示信息，填寫(xiě)相應(yīng)本期減免稅(費(fèi))額"信息，減免性質(zhì)選擇"0099129999|其他|其他"，填寫(xiě)本期減免稅額。注意："本期減免稅額"不能大于"本期應(yīng)納稅(費(fèi))額"。
(7)填報(bào)無(wú)誤后，點(diǎn)擊"保存"
(8)點(diǎn)擊左側(cè)"尚未提交的報(bào)表"菜單中的"附加稅(費(fèi))申報(bào)表"，選中相應(yīng)申報(bào)表后可以選擇"提交選中的申報(bào)表"進(jìn)行最終申報(bào)。也可以選擇"明細(xì)查看"確認(rèn)申報(bào)表內(nèi)容
地方水利建設(shè)基金在做賬的時(shí)候就通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)、稅金及附加、銀行存款等科目進(jìn)行核算，在減半征收申報(bào)表中寫(xiě)稅率的時(shí)候需要查看最新的稅率是多少，有沒(méi)有享受最新的稅收優(yōu)惠政策，在看完水利建設(shè)基金在利潤(rùn)表季報(bào)中哪里填寫(xiě)之后，對(duì)于水利建設(shè)基金有什么想了解的可以直接問(wèn)的老師。