企業(yè)所得稅匯算清繳填寫哪些申報表
1、填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個月內(nèi)以財務報表為基礎(chǔ)，自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫以下資料：
(1)年度納稅申報表
附表：
(2)銷售(營業(yè))收入及其他收入明細表
(3)成本費用明細表
(4)投資所得(損失)明細表
(5)納稅調(diào)整增加項目明細表
(6)納稅調(diào)整減少項目明細表
(7)稅前彌補虧損明細表
(8)免稅所得及減免稅明細表
(9)捐贈支出明細表
(10)技術(shù)開發(fā)費加計扣除明細表
(11)境外所得稅抵扣計算明細表廣告費支出明細表
(12)工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表資產(chǎn)折舊
(13)攤銷明細表
(14)壞賬損失明細表
(15)事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入(支出)項目明細表
填寫完畢后，即可向主管稅務機關(guān)辦理年度納稅申報
企業(yè)納稅人附送哪些相關(guān)資料(1)企業(yè)財務報表。例如：資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等報表;
(2)與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書及憑證;
(3)外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅憑證;
(4)境內(nèi)或者境外公證機構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;
(5)納稅人發(fā)生的應由稅務機關(guān)審批或備案事項的相關(guān)資料;
(6)主管稅務機關(guān)要求的其他需要報送的資料。
2、稅務機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請，受理并審核報送的資料
3、主動糾正申報錯誤納稅人于年度終了后四個月內(nèi)辦理了年度納稅申報后，如果發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)了錯誤，根據(jù)稅法規(guī)定：納稅人辦理年度所得稅申報后，在匯繳期內(nèi)稅務機關(guān)檢查之前自行檢查發(fā)現(xiàn)申報不實的，可以填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》向稅務機關(guān)主動申報糾正錯誤，稅務機關(guān)據(jù)此調(diào)整其全年應納所得稅額及應補、應退稅額。
4、結(jié)清稅款納稅人根據(jù)主管稅務機關(guān)確定的全年應納所得稅額及應補、應退稅額，年度終了后4個月內(nèi)清繳稅款。納稅人預繳的稅款少于全年應繳稅款的，在4月底以前將應補繳的稅款繳入國庫;預繳稅款超過全年應繳稅款的，辦理抵頂或退稅手續(xù)。
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