企業(yè)所得稅匯算清繳申報操作流程是什么
正常的申報操作流程分為基礎(chǔ)設(shè)置、申報表選擇、申報表填寫、申報數(shù)據(jù)檢查、申報發(fā)送、稅款繳納、查詢打印7個步驟：
一、基礎(chǔ)設(shè)置
3個項目：納稅人信息、法定比例、預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息。
1、納稅人信息：
下面的提示是因為我們基礎(chǔ)信息表中沒有選擇會計制度而出現(xiàn)的。
頻繁出錯問題：
(1)保存基礎(chǔ)信息時提示投資比例合計不等于100%
(2)股東列表填寫不完整，但是檢查軟件中都已經(jīng)按要求填寫了。
附:其實我們檢查時會發(fā)現(xiàn)在下面的空白行中我們選擇了其中的一個項目，把上圖中第二行證件類型選擇了組織機構(gòu)代碼，后面又沒有填寫相關(guān)的信息，不需要填寫此行時，把選擇的項目去掉(即改成請選擇)，重新保存就可以了。
2、法定比例：
這里可以設(shè)置的只有職工教育經(jīng)費、廣宣費的扣除比例，不管是否需要修改一定要點擊保存，否則后面簡化選表或申報表填寫時會提示請先設(shè)置基礎(chǔ)信息。
3、預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息：
這里需要關(guān)注”際已預(yù)繳的所得稅”這個數(shù)據(jù)是所得稅季(月)度申報時預(yù)繳的稅款，會直接影響我們匯算清繳的稅款，數(shù)據(jù)不正確時可以點擊“重新取數(shù)”從稅局端重新下載，如果還是不正確就得聯(lián)系稅局核實了。
二、簡化選表
匯算清繳的報表共52張，并不是每張報都需要填寫，“簡化選表”這里可以選擇需要申報的報表。
三、申報表填寫
部分企業(yè)會涉及到2類報表的填寫“匯算清繳”和“年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表”
1、匯算清繳報表：
我們先來看匯算清繳報表的填寫，需要點擊左側(cè)的申報表智能填寫，然后按工作區(qū)顯示的步驟采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、補充填寫、生成主表來填寫申報數(shù)據(jù)。
2、年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表：
現(xiàn)在看一下關(guān)聯(lián)表的填寫，第一步需要選擇需要填報的報單，其中前三張報表必需填寫，軟件中已經(jīng)做了控制，不能選擇不填報。
在報表填寫時需要注意在填寫“暫不能填寫”的報告時需要先填寫相關(guān)的附表，如下圖需要先填寫關(guān)聯(lián)關(guān)系表才可以填寫年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表。
四、申報數(shù)據(jù)檢查
報表填寫好之后，再申報前需要先進行申報數(shù)據(jù)檢查，盡量降低申報錯誤的情況。軟件中提供了申報自查、涉稅數(shù)據(jù)檢測工具、節(jié)稅空間提醒的工具。
五、申報發(fā)送
報表填寫無誤后就可以進行申報了。
六、稅款繳納
申報成功報可以通過軟件左側(cè)“稅款繳納”進行網(wǎng)上繳稅。
七、查詢打印及作廢
1.查詢打印
點擊“匯算清繳”模塊，軟件左側(cè)“申報查詢”→“歷史申報結(jié)果”
2. 申報作廢
軟件中的作廢操作需要在征期內(nèi)且沒有扣款的情況下才可以使用。
閱讀完上文中七個操作流程的詳細內(nèi)容后，相信大家應(yīng)該知道企業(yè)所得稅匯算清繳申報操作流程是什么了吧，大家看完若沒有問題的可以領(lǐng)取文中的資料學(xué)習(xí)更多匯算知道，有問題就咨詢在線會計老師解答。