新企業(yè)申報時的季初資產(chǎn)總額怎么填
新企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)怎么填
一般來說，公司最初設(shè)立都有資本金投入，你投入多少資本金就在報表上填上多少，如投入了10萬就在貨幣資金上填10萬(根據(jù)你投入的情況看)，在實收資本上填報同樣的數(shù)字，報表平了就行.
企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額怎么填
根據(jù)稅法實施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計算，分月或分季預(yù)繳，按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳).企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額根據(jù)季度資產(chǎn)負債表的期初，企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額按照期末資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)填寫.
企業(yè)清算所得稅申報表怎么填寫
依照清算開始日的資產(chǎn)負債表.主要為:
一、資產(chǎn)處置損益明細表
1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額.
2、"計稅基礎(chǔ)(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額.
3、"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列:填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額.
4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列:填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎(chǔ)的余額.等于"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列-"計稅基礎(chǔ)(2)"列.
二、負債清償損益明細表
1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額.
2、"計稅基礎(chǔ)(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎(chǔ)的金額即負債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額.
3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額.
4、"負債清償損益(4)"列:填報納稅人各項負債計稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額.等于"計稅基礎(chǔ)(2)"列-"清償金額(3)"列
三、剩余財產(chǎn)計算和分配明細表
1、第1行"資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格":填報納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價值或交易價格金額.等于"資產(chǎn)處置損益明細表"第3列"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"第32行"總計"金額.
2、2至8行依照實際情況填列.
3、第9行"其他債務(wù)"，填報納稅人清算過程中償還的其他債務(wù).一般等于"負債清償損益明細表"第3列"清償金額(3)"第23行"總計"金額.
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