企業(yè)所得稅季報里資產總額怎么填寫
企業(yè)所得稅年報的基礎信息表中資產總額填企業(yè)資產的時點數(shù),即資產負債表的期末數(shù).
企業(yè)所得稅年度申報表《基礎信息表》中的"105資產總額(萬元)":填報納稅人全年平均資產總額,小數(shù)點后應保留2位小數(shù).
納稅人填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產總額的金額。季度中間開業(yè)的納稅人，填報開業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季未資產總額的金額，其中開業(yè)季度“季初”填報開業(yè)時資產總額的金額。季度中間停止經營的納稅人，填報第一季度至停止經營季度各季度的季初、季末資產總額的金額，其中停止經營季度“季末”填報停止經營時資產總額的金額。"季度平均值”填報截至本稅款所屬期末資產總額金額的季度平均值，計算方法如下：
各季度平均值=(季初值+季末值)+2，截至本稅款所屬期末季度平均值=截至本稅款所屬期末各季度平均值之和，相應季度數(shù)年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期計算上述指標。
填表須知
在納稅申報表中,除了有11項的年所得項目以外,還有每項對應的"應納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應補(退)稅額". 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在"應納稅額"中按0填寫.
對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;"應補(退)稅額"中填寫的,是"應納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分.扣繳義務人應于簽訂合同或協(xié)議后20日內將合同或協(xié)議副本,報送主管稅務機關備案,并辦理有關扣繳手續(xù).
在填這些報表的時候需要注意金額的單位是萬元，保留小數(shù)點后兩位小數(shù)，如果是計算季度平均值，需要通過季初值機上季末值除以2，這些數(shù)據(jù)填寫都是需要計算的，但還是需要通過實際情況分析，知道了企業(yè)所得稅季報里資產總額怎么填寫后，還有哪些不懂的可以直接問問的老師。